Rosalind Evans
Auf dem aktuellen Immobilienmarkt führen steigende Immobilienwerte bei vielen amerikanischen Hausbesitzern zu höheren Kapitalertragssteuern beim Verkauf ihrer Immobilien. Das Verständnis der Berechnung von Gewinnen aus dem Verkauf von Immobilien und die strategische Nutzung von Steuerbefreiungen und -abzügen können die Steuerlast erheblich reduzieren. Dieser Artikel befasst sich mit den Mechanismen des Ausschlusses nach Abschnitt 121, mit Methoden zur Verbesserung der Kostenbasis Ihres Hauses und mit Tipps zur legalen Minimierung Ihrer Kapitalertragssteuern.
Maximierung der Steuervergünstigungen für Hauptwohnsitze
Für viele Hausbesitzer bietet der Ausschluss nach Abschnitt 121 eine erhebliche Erleichterung bei der Besteuerung von Kapitalgewinnen, indem er Gewinne von bis zu 250.000 Dollar für Alleinstehende und 500.000 Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, schützt. Der Bericht von CoreLogic vom April hebt jedoch hervor, dass immer mehr Hausverkäufe diese Schwellenwerte überschreiten, wobei fast 8 % der Transaktionen im Jahr 2023 die Gewinngrenze von 500.000 USD überschreiten – ein deutlicher Anstieg gegenüber 3 % im Jahr 2019.
Strategien zur Reduzierung des steuerpflichtigen Gewinns
Um die Steuerschuld auf Kapitalgewinne zu verringern, sollten Hausbesitzer ihre Kostenbasis genauestens verfolgen, wie Thomas Scanlon, ein zertifizierter Finanzplaner bei Raymond James, rät. Die Basis umfasst den Kaufpreis zuzüglich aller kaufbezogenen Abschlusskosten. Die Hinzufügung von Ausgaben nach dem Kauf, wie z.B. Titelgebühren, Versorgungseinrichtungen und Übertragungssteuern, kann die Basis weiter erhöhen und den steuerpflichtigen Gewinn reduzieren. Scanlon betont, wie wichtig es ist, Immobilienprovisionen und andere verkaufsbezogene Ausgaben einzubeziehen, um das steuerliche Ergebnis zu optimieren.
Förderfähige Upgrades zur Minimierung der Steuern
Die Verbesserung Ihres Hauses kann auch ein strategischer Schritt sein, um die Kostenbasis zu erhöhen und die Kapitalertragssteuer zu senken. Laut Paul Fenner, CFP und registrierter Makler bei Tamma Capital, sollten Hausbesitzer genaue Aufzeichnungen über Verbesserungen führen, die den Wert erhöhen, die Nutzungsdauer der Immobilie verlängern oder sie für neue Zwecke anpassen. Routinereparaturen und Wartungsarbeiten sind jedoch nicht förderfähig. Die ordnungsgemäße Dokumentation dieser Verbesserungen ist entscheidend, um sich gegen mögliche Prüfungen durch das Finanzamt zu schützen.
Das Verständnis und die Nutzung der Steuervorschriften im Zusammenhang mit Hausverkäufen kann zu erheblichen Einsparungen bei den Kapitalertragssteuern führen. Da die Werte von Eigenheimen weiter steigen, sollten sich Hausbesitzer darauf vorbereiten, indem sie die Feinheiten des Ausschlusses nach Abschnitt 121 verstehen, die Kostenbasis ihres Hauses durch strategische Ausgaben und Verbesserungen erhöhen und gründliche Aufzeichnungen führen. Diese proaktiven Schritte stellen sicher, dass die finanziellen Auswirkungen der Kapitalertragssteuern minimiert werden, wenn es an der Zeit ist zu verkaufen.
