Der oft als „kostenloses“ Geld angepriesene 401(k)-Zuschuss des Arbeitgebers kann die Altersvorsorge eines Arbeitnehmers erheblich verbessern. Allerdings gibt es eine Einschr\u00e4nkung: Die Arbeitnehmer m\u00fcssen unter Umst\u00e4nden sechs Jahre warten, bis sie diese Gelder in vollem Umfang beanspruchen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n
Der Arbeitgeber leistet einen Beitrag zum 401(k)-Konto des Arbeitnehmers, der in der Regel bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers reicht, sofern der Arbeitnehmer ebenfalls in den Plan einzahlt. Laut der j\u00fcngsten Umfrage des Plan Sponsor Council of America haben rund 81 % der Unternehmen, die ein 401(k)-Programm anbieten, im Jahr 2021 entsprechende Mittel f\u00fcr die Altersvorsorge ihrer Mitarbeiter bereitgestellt.<\/p>\n\n
Unverfallbarkeitsregeln verhindern jedoch h\u00e4ufig den sofortigen Besitz dieser Mittel. In Bezug auf den Ruhestand bezieht sich die Unverfallbarkeit auf das Eigentum. Die Unternehmen wenden unterschiedliche Unverfallbarkeitsfristen an, um festzulegen, wann die Sparer die Beitr\u00e4ge des Arbeitgebers vollst\u00e4ndig besitzen.<\/p>\n\n
In bestimmten F\u00e4llen m\u00fcssen die Mitarbeiter mindestens sechs Jahre bei einem Unternehmen besch\u00e4ftigt sein, bevor ihnen die entsprechenden Mittel zustehen. Ein vorzeitiger Austritt k\u00f6nnte zum Verlust eines Teils des Geldes und der damit verbundenen Investitionsgewinne f\u00fchren.<\/p>\n\n
Sobald der Zuschuss zu 100 % unverfallbar ist, ist der Mitarbeiter vollwertiger Eigent\u00fcmer. Es sei darauf hingewiesen, dass die Arbeitnehmer stets die volle Verantwortung f\u00fcr ihre Beitr\u00e4ge tragen.<\/p>\n\n
Nach der gleichen Umfrage der PSCA bieten \u00fcber 44 % der 401(k)-Pl\u00e4ne eine sofortige volle Unverfallbarkeit des Arbeitgeberzuschusses. Dies bedeutet, dass der gesamte eingezahlte Betrag direkt in das Eigentum der Sparer \u00fcbergeht, was f\u00fcr diese am vorteilhaftesten ist. Diese Zahl ist von 40,6 % im Jahr 2012 gestiegen.<\/p>\n\n
Die restlichen 56 % der 401(k)-Pl\u00e4ne sehen entweder einen „Cliff“- oder einen „gestaffelten“ Unverfallbarkeitsplan vor. Cliff Vesting erm\u00f6glicht die vollst\u00e4ndige \u00dcbernahme des Eigentums nach einem bestimmten Zeitraum. Bei einem Plan mit dreij\u00e4hriger Unverfallbarkeit wird ein Arbeitnehmer beispielsweise nach drei Jahren Betriebszugeh\u00f6rigkeit zum vollst\u00e4ndigen Eigent\u00fcmer des Firmenzuschlags. Vorher werden sie jedoch nichts erhalten.<\/p>\n\n
Andererseits werden durch gestaffelte Unverfallbarkeitspl\u00e4ne in bestimmten Abst\u00e4nden schrittweise Eigentumsrechte \u00fcbertragen. Ein Mitarbeiter mit einem gestaffelten f\u00fcnfj\u00e4hrigen Unverfallbarkeitsplan erh\u00e4lt beispielsweise nach dem ersten Jahr 20 % der Anteile, nach dem zweiten Jahr 40 % und so weiter, bis er nach f\u00fcnf Jahren 100 % der Anteile erreicht.<\/p>\n\n
Die Bundesvorschriften schreiben vor, dass der Anspruch innerhalb von sechs Jahren vollst\u00e4ndig erworben werden muss. Fast 30 % der 401(k)-Pl\u00e4ne folgen laut der PSCA-Umfrage einem abgestuften f\u00fcnf- oder sechsj\u00e4hrigen Unverfallbarkeitsplan f\u00fcr Unternehmenszuwendungen. Diese Methode ist bei kleinen und mittleren Unternehmen am weitesten verbreitet.<\/p>\n\n
Ellen Lander, Gr\u00fcnderin und Leiterin der Renaissance Benefit Advisors Group, hat vorgeschlagen, dass die Unverfallbarkeitspl\u00e4ne die Unternehmenskultur und die Ansichten der F\u00fchrungskr\u00e4fte, die den Pensionsplan verwalten, widerspiegeln.<\/p>\n\n
Dar\u00fcber hinaus kann ein Arbeitnehmer unter bestimmten Umst\u00e4nden unabh\u00e4ngig von seiner Betriebszugeh\u00f6rigkeit eine unverfallbare Anwartschaft erwerben. So schreibt das Steuergesetzbuch beispielsweise vor, dass bei Erreichen des im 401(k)-Plan festgelegten „normalen Ruhestandsalters“, das bei einigen Unternehmen bei 65 Jahren oder darunter liegen kann, eine vollst\u00e4ndige Unverfallbarkeit gegeben sein muss. Die volle Unverfallbarkeit kann auch im Todesfall oder bei Erwerbsunf\u00e4higkeit gew\u00e4hrt werden.<\/p>\n\n
Auch wenn das 401(k)-Matching des Arbeitgebers die Altersvorsorge erheblich verbessern kann, ist es wichtig, die Auswirkungen der Unverfallbarkeitsfristen zu verstehen. Sie k\u00f6nnen sich darauf auswirken, wann und in welcher H\u00f6he der Beitrag des Arbeitgebers in das Eigentum des Arbeitnehmers \u00fcbergeht. Da die Regeln von Unternehmen zu Unternehmen und von Plan zu Plan unterschiedlich sind, sollten sich die Mitarbeiter \u00fcber die Einzelheiten ihres jeweiligen Plans, einschlie\u00dflich der Unverfallbarkeitsfristen und Eventualit\u00e4ten, genau informieren. Das Wissen um diese Faktoren kann helfen, f\u00fcr die Zukunft zu planen und unvorhergesehene Verluste zu vermeiden.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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