Rosalind Evans
TOD-Konten verstehen: Ein modernes Instrument der Nachlassplanung
Ein zunehmend beliebter Weg zur Vermeidung von Erbschaftsangelegenheiten und anderen Problemen bei der Nachlassplanung ist die Übertragung im Todesfall oder ein Konto, das im Todesfall zahlbar ist. Diese Konten, oft auch TODs genannt, bieten eine einfache Lösung für die Übertragung von Vermögenswerten im Todesfall, ohne dass ein Testament oder ein Nachlassgericht eingeschaltet werden muss. TOD-Konten haben jedoch Vor- und Nachteile, die es zu berücksichtigen gilt.
Einrichten eines TOD-Kontos
Die meisten Finanzinstitute haben jetzt ein spezielles Formular, das ausgefüllt werden muss, um ein Konto als TOD zu bezeichnen und den oder die Begünstigten zu benennen. Außerdem gibt es in den meisten Staaten Gesetze, die diese Konten anerkennen und Regeln für sie festlegen. Das ursprüngliche TOD-Konto wurde informell durch seinen Titel geschaffen und wurde nach einem bahnbrechenden Gerichtsfall im Jahr 1904 als Totten Trust bekannt.
Vorteile von TOD-Konten
Einer der Hauptvorteile eines TOD-Kontos besteht darin, dass es die Testamentsvollstreckung vermeidet und nicht durch das Testament abgedeckt ist. John Smith, Experte für Nachlassplanung, meint: „Diese Eigenschaften machen TODs für relativ bescheidene Guthaben und Nachlässe attraktiv.“ TODs sind auch ideal für Vermögensübertragungen, die der Eigentümer privat halten möchte. Sie können sicherstellen, dass der Begünstigte unmittelbar nach dem Tod des Eigentümers über Bargeld für den täglichen Bedarf verfügt, bevor der Großteil des Nachlasses abgewickelt wird.
Mögliche Nachteile von TOD-Konten
Auch wenn TOD-Konten viele Vorteile bieten, haben sie auch potenzielle Nachteile. So können beispielsweise mehrere TOD-Konten eingerichtet werden. Wenn der Nachlassverwalter oder die Begünstigten jedoch keine Kenntnis von all diesen Konten haben, könnten sie verloren gehen. Um dies zu vermeiden, rät Smith: „Ein Eigentümer sollte eine Liste aller TOD-Konten führen und sicherstellen, dass der Nachlassverwalter oder eine vertrauenswürdige Person diese Liste hat.“
Konsistenz des Nachlassplans und Bewusstsein für die Begünstigten
Ein weiterer wichtiger Aspekt, den es zu berücksichtigen gilt, ist die Konsistenz des Nachlassplans. Der Eigentümer muss an die TODs denken, wenn er den Rest des Nachlassplans erstellt oder aktualisiert, um Unstimmigkeiten zu vermeiden, z. B. dass ein Begünstigter mehr oder weniger Vermögen erhält als beabsichtigt. Außerdem erlauben viele Nachlassverträge dem Eigentümer nicht, einen bedingten Begünstigten zu benennen. Wenn der Hauptbegünstigte zuerst stirbt und der Eigentümer das Konto nicht aktualisiert, wird das Konto vererbt.
Vermögensschutz und Nachlass-Cashflow
Eine wesentliche Einschränkung von TODs ist, dass sie im Gegensatz zu formellen Trusts keinen Gläubigerschutz für den Begünstigten bieten. Die meisten Finanzinstitute erlauben es nur Einzelpersonen, nicht aber formellen Trusts, Begünstigte von TODs zu sein. Daher könnte die Einrichtung eines formellen Trusts die bessere Option für den Vermögensschutz sein.
Außerdem kann ein zu großer Anteil der liquiden Mittel einer Person in TODs zu Cashflow-Problemen für den Nachlass führen. Smith weist darauf hin: „Der Begünstigte eines TOD ist nicht verpflichtet, dem Nachlass zu helfen, und er ist vielleicht auch nicht dazu geneigt. Einige TOD-Begünstigte helfen bei Cashflow-Problemen, erwarten aber, dass sie später aus dem Nachlass entschädigt werden.“
TOD-Konten für Sie arbeiten lassen
TOD-Konten bieten zwar eine einfache Möglichkeit, eine Verlassenschaftsabhandlung zu vermeiden und den Begünstigten sofortigen Zugang zu den Geldern zu gewähren, sie müssen jedoch sorgfältig verwaltet werden. Berücksichtigen Sie alle Vor- und Nachteile von TODs und stellen Sie sicher, dass die Konten Teil eines umfassenden, konsistenten Nachlassplans sind. Die ordnungsgemäße Dokumentation und Kommunikation des Zwecks und der Erwartungen an diese Konten kann dazu beitragen, potenzielle Probleme zu mindern und einen reibungsloseren Ablauf der Nachlassabwicklung zu gewährleisten.
Wenn Sie die Feinheiten von TOD-Konten verstehen und sie sorgfältig in Ihren Nachlassplan integrieren, können Sie ihre Vorteile maximieren und gleichzeitig mögliche Nachteile minimieren. Für weitere Informationen über Nachlassplanung und andere Finanzstrategien besuchen Sie den Blog von Mrkt360, um die neuesten Erkenntnisse und Tipps zu erhalten.
