Rosalind Evans
Angesichts der eskalierenden Spannungen und der humanitären Probleme, die sich aus den jüngsten Konflikten zwischen der Hamas und Israel ergeben, möchten viele Amerikaner einen Beitrag zu den Hilfs- und Rettungsmaßnahmen leisten. Der Wunsch, zu helfen, ist zwar lobenswert, aber es ist wichtig, sich mit den komplexen steuerlichen und rechtlichen Bestimmungen zu befassen, die für Spenden im Ausland gelten. Dieser Artikel enthält einen Fahrplan, mit dem Sie sicherstellen können, dass Ihre edlen Absichten tatsächlich in sinnvolle Beiträge umgesetzt werden, ohne versehentlich rechtliche Grenzen zu überschreiten.
Während die Amerikaner die erschütternden Berichte über die brutalen Terroranschläge der Hamas auf israelische Zivilisten und die israelische Bombardierung des Gazastreifens als Vergeltungsmaßnahme aufnehmen, möchten viele vielleicht spenden, um den Leidenden zu helfen. Das Spendenwesen, insbesondere in Krisenzeiten, erfordert mehr als nur ein offenes Herz.
Wer seine Spenden von der Steuer absetzen möchte, sollte unbedingt darauf achten, dass die Spenden an qualifizierte Organisationen gehen. Dazu gehören vor allem religiöse Einrichtungen wie Kirchen, Synagogen, Tempel und Moscheen in den USA sowie inländische gemeinnützige Schulen, Krankenhäuser und Organisationen wie das Amerikanische Rote Kreuz und United Way. Man kann das IRS Tax Exempt Organization Search Tool verwenden, um den Status einer Organisation als gemeinnützig zu überprüfen, oder direkt beim IRS anrufen. Denken Sie jedoch daran, dass religiöse Einrichtungen in den USA von Natur aus als großzügig gelten und Spenden absetzbar sind, auch wenn sie nicht in der Liste aufgeführt sind – mit einigen Ausnahmen.
Spenden an gemeinnützige Organisationen mit Sitz außerhalb der USA können in der Regel nicht von der Steuer abgesetzt werden. Wie in Abschnitt 170(c)(2)(A) des Steuergesetzes festgelegt, muss eine Spende an eine Organisation gehen, die in den USA oder ihren Besitzungen ansässig ist, damit sie abzugsfähig ist. Es ist zwar möglich, an Wohltätigkeitsorganisationen im Ausland zu spenden, aber diese Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar.
Für diejenigen, die ausländischen Organisationen helfen wollen, ist jedoch noch nicht alle Hoffnung verloren. Man kann in Erwägung ziehen, an in den USA ansässige Organisationen zu spenden, die weltweit tätig sind, wie z. B. das Rote Kreuz. Solche Organisationen kommen in der Regel für einen Spendenabzug in Frage, wenn sie sich um das Ausland kümmern und sich an die Regeln für steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisationen im Inland halten.
Hüten Sie sich vor Umgehungslösungen. „Einige in den USA ansässige Wohltätigkeitsorganisationen können um Spenden bitten, um diese Gelder an eine ausländische Wohltätigkeitsorganisation weiterzuleiten. In einigen Fällen können Donor-Advised Funds (DAFs) für Vermittler hilfreich sein, um steuerlich absetzbare Spenden an ausländische Einrichtungen zu tätigen. Es ist jedoch wichtig, vorsichtig zu sein und seriöse Organisationen auszuwählen.
Es gibt einige Ausnahmen von dieser Regel, insbesondere für Spenden für wohltätige Zwecke in Kanada, Mexiko und Israel. So erlaubt das Einkommensteuerabkommen zwischen den USA und Israel beispielsweise den Abzug von Spenden an israelische Wohltätigkeitsorganisationen, wenn diese bestimmte Kriterien erfüllen.
Darüber hinaus gibt es noch weitere Punkte, die bei gemeinnützigen Schenkungen zu beachten sind:
1. Einzelaufstellung: Die Abzüge müssen in Tabelle A einzeln aufgeführt werden.
2. Qualifizierte Organisationen: Nur Spenden an qualifizierte Organisationen sind abzugsfähig.
3. Quittung: Bewahren Sie immer eine Quittung für Geldspenden auf.
4. Wert der Anreize für Spender: Es sollten nur Beträge abgezogen werden, die den Wert der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen übersteigen.
5. Schenken Sie wertgeschätzte Vermögenswerte: Die Schenkung von Vermögenswerten wie z. B. Aktien mit Wertzuwachs kann von Vorteil sein.
6. Begrenzungen: Für Abzüge für wohltätige Spenden gelten in der Regel Obergrenzen, die sich nach dem persönlichen Einkommen richten.
7. Zeitplan: Die Beiträge sollten bis zum 31. Dezember des Steuerjahres geleistet werden.
Es können andere Regeln und Einschränkungen gelten. Wenn Sie Fragen zur Absetzbarkeit einer Spende, zur Legitimität einer Organisation oder einer Spendervereinbarung haben oder wissen möchten, ob Sie Geld oder andere Vermögenswerte ins Ausland schicken können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Rechtsanwalt. Wie bei jeder Finanztransaktion ist es immer ratsam, sich von einem Experten beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass Ihre Bemühungen sinnvoll und gesetzeskonform sind.
